900만 원이 2026년 귀속 연금계좌 세액공제의 납입 상한입니다. 연금저축 IRP 세액공제 한도 얼마까지 납입하나 따져 보면 연금저축 단독은 600만 원, IRP(퇴직연금계좌)를 더한 합산은 900만 원까지입니다. 올해 아직 한도를 못 채운 직장인, 12월 말 전에 얼마를 어느 계좌에 넣을지 정해야 하는 분을 위한 내용입니다.
한도 숫자, 환급액 계산, 남은 석 달 동안 납입하는 순서, 한도가 맞지 않는 경우 순으로 이어집니다.
세액공제 한도 900만원
국세청 세액공제 안내에 따르면 공제 대상 납입한도는 연금저축계좌 600만 원, 퇴직연금계좌(IRP·DC형)를 포함하면 900만 원입니다. 이 기준은 총급여가 5,500만 원 이하든 초과든 같습니다. 달라지는 것은 공제율뿐입니다.
- 연금저축만 넣는 경우: 600만 원까지 공제
- IRP만 넣는 경우: 900만 원까지 공제
- 둘 다 넣는 경우: 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원이면 900만 원
연금저축 irp 세액공제 차이를 한 줄로 줄이면, 연금저축은 공제 한도가 600만 원이고 IRP는 합산 한도 안에서 나머지를 채우는 계좌입니다. 1년에 계좌에 넣을 수 있는 금액은 합쳐서 1,800만 원까지로 알려져 있지만, 세액공제는 900만 원까지만 적용됩니다. 한도 초과분은 공제 대상이 아닙니다.
공제율과 환급액 계산
총급여 5,500만 원(종합소득금액 4,500만 원) 이하는 15%, 초과는 12%입니다. 2026년 귀속 기준 연금저축 irp 세액공제 기준은 이 두 구간이 전부입니다. 여기에 공제액의 10%만큼 지방소득세가 더해져 실제로는 16.5%, 13.2% 효과가 납니다.
900만 원을 모두 채운 경우를 계산하면 다음과 같습니다.
- 총급여 5,500만 원 이하: 900만 원 × 15% = 135만 원, 지방소득세 포함 약 148만 5,000원
- 총급여 5,500만 원 초과: 900만 원 × 12% = 108만 원, 지방소득세 포함 약 118만 8,000원
세액공제는 낸 세금에서 빼는 방식입니다. 공제받을 결정세액이 적은 분은 계산한 금액보다 덜 돌려받을 수 있어, 개인별 적용은 홈택스 연말정산 간소화와 회사 급여 담당자 확인이 필요합니다.
남은 석 달 납입 순서
올해 몫으로 인정받으려면 2026년 12월 31일까지 계좌에 입금이 끝나야 합니다. 입금 마감 시각은 금융회사마다 다르니 해당 앱 공지에서 확인합니다. 연금저축 irp 세액공제 방법은 아래 순서로 정리됩니다.
- 금융회사 앱에서 올해 연금저축·IRP 납입 누계를 확인합니다.
- 900만 원에서 누계를 뺀 금액이 남은 공제 가능액입니다.
- 연금저축 납입액이 600만 원에 못 미치면 연금저축부터 채웁니다.
- 600만 원을 채웠다면 나머지는 IRP로 넣습니다.
- 12월 31일 전에 입금을 마치고, 1월 연말정산 간소화 자료에서 반영 여부를 봅니다.
예를 들어 9월까지 450만 원을 넣었다면(가정) 남은 450만 원을 10~12월 3개월로 나눠 월 150만 원씩 넣는 식입니다. 월급에서 한 번에 빠지는 부담이 크면 자동이체 날짜를 나눌 수 있습니다. 연금저축 한도 납입 금액, 공제율, 환급 시기, 중도 인출 제한, 본인 인증 절차를 함께 점검해 두면 연말에 서두르지 않습니다.
한도가 맞지 않는 경우
첫째, 900만 원을 넣어도 모두 환급으로 돌아오지는 않습니다. 공제액은 산출세액 범위 안에서만 의미가 있어서, 세금이 거의 없는 소득 구간이라면 효과가 작습니다.
둘째, 연금계좌는 노후 자금용입니다. 세액공제를 받은 금액을 연금 외 방식으로 중도에 꺼내면 세금이 붙을 수 있으니, 내년에 쓸 생활비까지 넣는 방식은 맞지 않습니다. 세부 조건은 금융회사와 국세청 안내로 확인해야 합니다. 개인 상황에 따라 결과가 달라질 수 있습니다.
국세청 세액공제 페이지에는 공제율 구간과 한도 표가 있어서, 눌렀을 때 내 총급여 구간의 한도를 바로 대조할 수 있습니다. 국세청 연금계좌 세액공제 안내
자주 묻는 질문
- 연금저축과 IRP 중 하나만 넣어도 900만 원이 되나요? IRP만 넣으면 900만 원까지 공제됩니다. 연금저축만 넣으면 600만 원이 상한입니다.
- 총급여가 5,500만 원을 넘으면 한도가 줄어드나요? 줄지 않습니다. 한도는 같고 공제율만 15%에서 12%로 바뀝니다.
- 12월 31일에 넣어도 올해 공제가 되나요? 입금이 올해 안에 완료되면 대상입니다. 다만 입금 처리 시각은 금융회사 확인이 필요합니다.
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