총급여 5,000만 원이면 연말정산 신용카드 소득공제 총급여 25% 넘었는지 확인하는 기준선은 연 1,250만 원입니다. 2026년 귀속 사용액 중 이 선을 넘은 부분만 공제 대상입니다. 12월 31일까지 카드 사용을 조절할 직장인이 대상입니다.
⏱ 10초 요약
- 문턱 계산: 총급여 × 25%, 총급여 5,000만 원은 1,250만 원
- 공제율: 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 전통시장·대중교통 40%
- 조회 경로: 홈택스 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기
순서는 문턱 계산, 홈택스 조회, 공제율과 한도, 12월 31일 전 선택입니다.
신용카드 사용액 25% 확인
문턱은 총급여(비과세 소득을 뺀 연간 급여 합계)에 0.25를 곱한 금액입니다. 국세청 상담 Q&A에 따르면 이 최저사용금액을 넘긴 부분에만 공제율이 붙습니다. 문턱 아래 사용분은 공제가 0원입니다.
문턱 금액 계산하는 식
총급여 4,000만 원 × 25% = 1,000만 원, 5,000만 원 × 25% = 1,250만 원, 6,000만 원 × 25% = 1,500만 원입니다.
연말정산 신용카드 사용액에는 신용카드, 체크카드, 현금영수증이 함께 들어갑니다. 2026년 귀속은 2026년 1월 1일부터 12월 31일까지 쓴 금액입니다.
홈택스에서 누계 보는 순서
2025년 귀속에는 연말정산 미리보기가 11월 10일에 열렸고, 1~9월 카드 사용액이 조회됐습니다. 올해 개통일은 국세청 공지로 안내됩니다. 열리기 전에는 카드사 앱의 이용 내역 누계를 쓰면 됩니다.
- 홈택스에 로그인합니다. 인증서나 간편인증이 필요합니다.
- 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기를 누릅니다.
- 카드 사용액 누계를 문턱 금액과 비교합니다.
- 10월 이후 지출은 예상 금액을 직접 입력합니다.
눌렀을 때 얻는 것: 지금까지 쓴 카드 누계와 예상 공제액입니다.
공제율과 한도 표
문턱을 넘은 뒤에는 결제수단마다 공제율이 다릅니다. 연말정산 신용카드 공제율은 15%이고 체크카드는 그 두 배입니다.
| 결제 구분 | 공제율 |
|---|---|
| 신용카드 | 15% |
| 체크카드·직불·선불카드, 현금영수증 | 30% |
| 전통시장, 대중교통 | 40% |
| 도서·공연·박물관·미술관·영화관·체육시설(총급여 7천만 원 이하) | 30% |
※ 2025년 귀속 기준, 국세상담센터 Q&A. 2026년 귀속 공제율은 홈택스 공지로 대조할 수 있습니다.
자녀가 있으면 달라지는 한도
조세특례제한법 제126조의2 제10항은 연 250만 원을 기본 한도로 두고, 총급여 7천만 원 이하는 300만 원으로 정합니다. 자녀 등 부양가족이 있으면 한도가 더 올라갑니다. 연말정산 신용카드 공제 한도는 아래 표와 같습니다.
| 총급여 | 자녀 없음 | 자녀 1명 | 자녀 2명 이상 |
|---|---|---|---|
| 7천만 원 이하 | 300만 원 | 350만 원 | 400만 원 |
| 7천만 원 초과 | 250만 원 | 275만 원 | 300만 원 |
※ 2025년 12월 23일 개정 조문 기준, 국가법령정보센터. 자녀 한도의 적용 시작일 등 세부 사항은 공식 발표 후 확정됩니다(공식 누리집 확인).
👉 다음 글: 연말정산 부양가족 소득금액 100만원, 조회 안 될 때
12월 31일 전 선택
문턱을 이미 넘었다면 남은 지출을 체크카드로 돌리는 방법이 있습니다. 같은 100만 원을 써도 신용카드는 15만 원, 체크카드는 30만 원이 공제액에 잡힙니다. 이 공제는 소득에서 빼는 금액이어서, 줄어드는 세금은 세율에 따라 달라집니다.
계산 예시와 상황별 선택
총급여 5,000만 원, 연간 신용카드 2,000만 원을 가정합니다. 2,000만 − 1,250만 = 750만 원이 초과분이고, 750만 × 15% = 112만 5천 원이 공제액입니다. 세율 15%를 가정하면 줄어드는 세금은 약 16만 9천 원입니다.
| 지금 상황 | 고려할 방법 |
|---|---|
| 누계가 문턱 아래 | 문턱까지는 공제가 없어 결제수단 차이가 작음 |
| 문턱을 넘음, 한도 여유 | 남은 지출에 체크카드·현금영수증 활용 |
| 한도 300만 원에 도달 | 추가 사용은 공제에 반영되지 않음 |
※ 2026년 10월 기준, 조세특례제한법 제126조의2와 국세청 Q&A를 근거로 한 계산 예시이며 개인별 결과는 다를 수 있습니다.
공제가 안 되는 사용처
국세상담센터 Q&A는 신차 구입비, 하이패스 통행료, 세금, 전기·수도·가스료, 아파트관리비, 해외 사용분, 면세점 사용분을 제외 항목으로 안내합니다.
마일리지나 포인트로 결제한 금액도 빠집니다. 누계가 많아 보여도 이 항목이 섞여 있으면 실제 공제 대상은 줄어듭니다.
정산은 1월에 홈택스 본인 인증을 한 뒤 간소화 자료를 내려받아 회사에 제출하는 순서입니다. 원천징수 세액은 이때 맞춰지고, 빠진 항목은 경정청구로 5년 안에 바로잡을 수 있습니다. 개인 상황에 따라 결과가 달라서 최종 확인은 국세청이 맡습니다.
💰 연금저축·IRP 한도
카드 공제를 채운 뒤에도 세금을 더 줄이는 방법으로 연금계좌 세액공제가 있습니다. 2026년 귀속 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)를 합친 세액공제 납입 상한은 900만 원입니다.
세액공제는 카드 소득공제와 달리 계산한 세금에서 직접 빼는 방식입니다. 상품 선택이 아니라 한도 안에서 납입액을 정하는 문제이므로, 본인의 공제 가능액은 홈택스 간소화 자료로 확인하는 방법이 있습니다.
공식 사이트에서 확인출처: 국세상담센터 신용카드 등 소득공제 Q&A, 국가법령정보센터 조세특례제한법 제126조의2
