증여세면제한도는 성년 자녀가 부모·조부모에게 받을 때 10년간 5천만 원, 미성년 자녀는 2천만 원입니다(2026년 11월 기준). 결혼이나 출산이 이유라면 1억 원이 더해져 최대 1억 5천만 원까지 세금 없이 받습니다. 배우자는 6억 원, 4촌 이내 친척은 1천만 원입니다.
⏱ 10초 요약
- 부모·조부모에게 받는 성년 자녀: 10년 합산 5천만 원, 미성년 2천만 원
- 혼인·출산 추가 공제: 평생 1억 원, 혼인일 전후 2년·출생일부터 2년 이내
- 배우자 6억 원, 기타 친족(형제·며느리 등) 1천만 원
자녀·손주에게 목돈을 주려는 부모·조부모와 결혼 자금을 받을 예비부부를 위해, 관계별 한도 → 혼인·출산 공제 → 계산 예시 → 신고 순서로 풀었습니다.
증여세 면제한도 관계별 금액
한도는 받는 사람(수증자) 기준이고, 증여를 받은 날부터 거슬러 10년 동안 받은 것을 모두 더해 적용합니다. 상속세 및 증여세법 제53조에 정해져 있습니다.
| 주는 사람 → 받는 사람 | 10년 합산 공제 |
|---|---|
| 배우자 | 6억 원 |
| 직계존속(부모·조부모) → 성년 자녀·손주 | 5천만 원 |
| 직계존속 → 미성년 자녀·손주 | 2천만 원 |
| 직계비속(자녀) → 부모 | 5천만 원 |
| 기타 친족(4촌 이내 혈족, 3촌 이내 인척) | 1천만 원 |
※ 2026년 11월 기준, 상속세 및 증여세법 제53조·국세청 안내
부모·조부모는 한 묶음입니다
아버지에게 3천만 원, 어머니에게 2천만 원을 받으면 합쳐서 5천만 원이라 공제가 끝납니다. 조부모에게 받은 돈도 같은 직계존속 묶음에 들어갑니다. 아버지와 어머니가 각각 5천만 원씩 공제되는 것이 아닙니다.
자녀 증여세 면제한도와 손자 증여세 면제한도
자녀 증여세 면제한도는 성년 5천만 원, 미성년 2천만 원입니다. 손자 증여세 면제한도도 조부모가 직계존속이므로 같은 금액이 적용됩니다. 부모에게서 받은 것이 있으면 조부모 몫과 합산됩니다.
혼인·출산 공제 1억 조건
직계존속에게서 받는 경우에 한해 기본 공제와 별도로 1억 원을 더 공제합니다. 혼인일 전후 2년 이내, 또는 자녀의 출생일(입양일)부터 2년 이내에 받아야 하고, 2024년 1월 1일 이후 증여분부터 적용됩니다.
이 증여세 면제한도 1억은 혼인과 출산을 합쳐 평생 1억 원이 상한입니다. 혼인 때 1억을 썼다면 출산 때는 추가 공제가 없습니다. 부모와 조부모에게서 받은 금액도 합쳐 1억 원까지만 인정됩니다.
이런 경우는 해당되지 않습니다
- 시부모·장인장모처럼 직계존속이 아닌 사람에게 받은 돈
- 혼인일 전후 2년, 출생일부터 2년 밖에 받은 돈
혼인신고일 기준이므로, 예식만 올리고 신고를 늦추면 기간 계산이 달라질 수 있습니다. 구체적인 인정 여부는 관할 세무서나 국세상담센터에서 확인하는 방법이 있습니다.
며느리·형제는 1천만 원
며느리가 시부모에게, 형제끼리 주고받는 돈은 기타 친족 공제 1천만 원만 적용됩니다. 증여세 면제한도 며느리 질문이 많은데, 직계존속이 아니라서 부모·자녀 사이처럼 5천만 원이 되지 않습니다. 증여세 면제한도 형제도 같은 1천만 원입니다.
이때 혼인·출산 1억 공제도 직계존속에게 받은 경우만 해당합니다. 시부모가 며느리 계좌로 직접 보낸 돈은 이 공제 대상이 아닌 쪽으로 보는 것이 안전하니, 증여자와 수증자의 관계를 먼저 확인합니다.
계산 예시와 신고 방법
세금은 (받은 금액 − 공제)에 세율을 곱합니다. 과세표준(세금을 매기는 기준 금액) 1억 원 이하는 세율 10%입니다. 아래는 이전 10년간 증여가 없다는 가정입니다.
| 상황 | 계산 | 세금 |
|---|---|---|
| 성년 자녀, 부모에게 5천만 원 | 5천만 − 5천만 = 0 | 0원 |
| 성년 자녀, 부모에게 8천만 원 | (8천만 − 5천만) × 10% | 300만 원 |
| 결혼 자금 1억 5천만 원(부모) | 1.5억 − 5천만 − 1억 = 0 | 0원 |
| 미성년 손자, 조부모에게 3천만 원 | (3천만 − 2천만) × 10% | 100만 원 |
※ 2026년 11월 기준, 세율·공제는 상속세 및 증여세법 기준 계산 예시
면제여도 신고는 해 두는 방법이 있습니다
증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 안에 홈택스에서 증여세 신고를 합니다. 세금이 0원이어도 신고해 두면 증여 사실과 날짜가 기록으로 남아, 나중에 10년 합산을 따질 때 근거가 됩니다. 반대로 한도 안이라며 신고하지 않으면 자금 출처를 소명해야 할 때 불리할 수 있습니다.
환급 절차나 신고 기한, 본인 인증, 가산세, 세율 구간은 증여 시기와 재산 종류에 따라 달라집니다. 부동산·주식은 평가 방식이 따로 있고, 개인별 적용은 세무서 확인이 필요합니다. 한도 상향 같은 개정 내용은 공식 발표 후 확정되므로 신고 전 국가법령정보센터에서 최신 조문을 확인합니다.
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공식 사이트에서 확인출처: 국가법령정보센터 상속세 및 증여세법 제53조·제53조의2, 국세상담센터 증여재산공제 Q&A
