연금저축 IRP 세액공제 한도 12월 31일까지 얼마 넣으면 얼마 돌려받나 계산하면, 2026년 귀속 기준 총급여 5,500만 원 이하는 900만 원 납입에 148만 5천 원, 초과는 118만 8천 원입니다. 연금저축만 넣을 땐 600만 원까지만 공제됩니다.
⏱ 10초 요약
- 한도: 연금저축 600만 원, 퇴직연금(IRP) 합산 900만 원 (국세청)
- 공제율: 총급여 5,500만 원 이하 15%, 초과 12% (지방소득세 포함 16.5%·13.2%)
- ISA 만기금을 연금계좌로 옮기면 전환액의 10%, 최대 300만 원 추가
연말정산을 앞두고 올해 이미 얼마를 넣었는지 헷갈리는 직장인을 위한 글입니다. 환급액 계산표, 남은 기간에 넣는 순서, 공제가 안 되는 경우 순으로 이어집니다.
연금저축 IRP 세액공제 금액
국세청 안내에 따르면 세액공제 대상 납입액은 연금저축 연 600만 원, 연금저축과 퇴직연금(IRP, 개인이 만드는 퇴직금 통장)을 합치면 연 900만 원까지입니다. 공제율은 종합소득금액 4,500만 원 이하(근로소득만 있으면 총급여 5,500만 원 이하)가 15%, 초과가 12%입니다.
여기에 지방소득세 10%가 따로 붙어 돌려받는 체감 비율은 16.5%와 13.2%가 됩니다. 연금저축 irp 세액공제 금액이 "900만 원 × 16.5%"로 계산되는 이유입니다. 2026년 귀속 기준이며, 600만 원을 넘겨 연금저축에만 넣은 돈은 공제에서 빠집니다.
넣은 돈별 환급액 계산표
| 납입액(연금저축+IRP) | 총급여 5,500만 원 이하(16.5%) | 5,500만 원 초과(13.2%) |
|---|---|---|
| 300만 원 | 49만 5천 원 | 39만 6천 원 |
| 600만 원 | 99만 원 | 79만 2천 원 |
| 900만 원 | 148만 5천 원 | 118만 8천 원 |
※ 2026년 11월 기준, 국세청 연금계좌 세액공제 안내의 공제율에 지방소득세 10%를 더해 계산한 값입니다.
계산식은 납입액 × 공제율입니다. 이미 400만 원을 넣었다면 12월 31일까지 500만 원을 더 넣어 900만 원을 채우는 식으로 남은 한도를 셉니다.
👉 다음 글: 연금저축 IRP 세액공제 한도 900만원, 연말 납입 순서
계좌 열고 납입하는 순서
- 금융회사 앱에서 올해 연금저축·IRP 납입 누계를 조회합니다.
- 연금저축이 600만 원에 못 미치면 연금저축부터 채웁니다.
- 600만 원이 찼다면 남은 300만 원은 IRP로 넣습니다. 이것이 연금저축 irp 세액공제 순서의 기본입니다.
- IRP가 없으면 금융회사에서 계좌를 먼저 만듭니다. 연금저축 irp 세액공제 방법은 결국 계좌 개설과 납입, 두 가지입니다.
- 12월 31일 전에 입금이 끝나야 2026년 납입분으로 잡힙니다. 입금 마감 시각은 금융회사마다 달라 앱 공지로 확인합니다.
- 다음 해 연말정산 간소화 서비스에서 납입액이 조회되는지 봅니다.
공제를 받으려면 내야 할 세금이 있어야 합니다. 결정세액(최종 세금)보다 많은 금액을 돌려받을 수는 없습니다.
총급여 구간, 소득공제와 세액공제, 환급 절차, 납입 한도, 본인 인증 같은 용어가 한꺼번에 나와 어렵다면 국세청 설명 페이지부터 보는 편이 빠릅니다. 개인 상황에 따라 결과가 달라 최종 확인은 국세청이나 회사 담당자에게 받는 방법이 있습니다.
공제 구간표를 눌러 보면 내 총급여가 15%와 12% 중 어디인지 알 수 있습니다: 국세청 근로소득 연금계좌 세액공제
헷갈리기 쉬운 점
ISA 만기금을 옮기면 한도가 늘어납니다
ISA 만기 잔액을 연금계좌에 넣으면 전환 금액의 10%, 최대 300만 원까지 공제 한도가 커집니다. 예를 들어 1,000만 원을 옮기면 100만 원이 추가되어 최대 1,000만 원까지 공제 대상입니다. 이 추가 한도는 옮긴 해에만 적용됩니다.
연금저축에만 몰아 넣으면 공제가 잘립니다
연금저축에 900만 원을 넣어도 공제 대상은 600만 원입니다. 나머지 300만 원은 IRP로 나눠야 148만 5천 원을 채웁니다.
세액공제를 받은 돈을 중간에 빼면
세액공제를 받은 뒤 연금 외 방식으로 꺼내면 공제받은 금액보다 많은 세금이 붙을 수 있다고 금융회사들은 안내합니다. 총급여 1억 2천만 원 초과 같은 고소득 구간의 한도는 달라질 수 있어 국세청 확인이 필요합니다.
자주 묻는 질문
연금저축에만 900만 원을 넣으면 얼마 받나요?
600만 원분만 인정됩니다. 총급여 5,500만 원 이하라면 99만 원, 초과라면 79만 2천 원입니다.
총급여 6,000만 원인데 16.5%를 받을 수 있나요?
아닙니다. 총급여 5,500만 원을 넘으면 공제율이 12%(지방소득세 포함 13.2%)로 내려갑니다.
12월 31일을 넘기면 어떻게 되나요?
2026년 귀속 공제는 받을 수 없고, 해가 바뀐 뒤 넣은 돈은 2027년 납입분으로 계산됩니다.
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공식 사이트에서 확인출처: 국세청 근로소득 연금계좌 세액공제, 국가법령정보센터 소득세법 제59조의3
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